Universitäten & Hochschulen

6. Semester, 14 Termine

Dozent: Prof. Dr. Christoph Juhn

Vorlesungsinhalte (Auszug):

• Grundlagen der Steuergestaltung und Steuerplanung
• Vorschriften gegen Gestaltungsmissbräuche (insbesondere § 42 AO und Gesamtplanrechtsprechung)
• Nationale Ertragsteuerplanung der Unternehmen (Rechtsformentscheidungen, Konzernstrukturentscheidungen, Finanzierungspolitik, Steuerbilanzpolitik)
• Internationale Ertragsteuerplanung der Unternehmen (Standortwahl, Rechtsstrukturentscheidungen, Konzernstrukturentscheidungen, Finanzierungspolitik)
• Ertragsteuerplanung von Privatpersonen
• Strukturierungsfragen beim Unternehmenskauf und Unternehmensverkauf
• Steuergestaltung mit Umwandlungsvorgängen
• Vermögens- und Unternehmensnachfolge

5. Semester, 5 Termine

Dozent: Prof. Dr. Christoph Juhn

Vorlesungsinhalte (Auszug):

• Prinzipien des internationalen Steuerrechts
• Steuerpflicht nach EStG, KStG und GewStG
• Problematik der Doppelbesteuerung und Recht der Doppelbesteuerungsabkommen
• Methoden zur Vermeidung von Doppelbesteuerungen (Freistellungsmethode, Anrechnungsverfahren)
• Steuerausländer mit Inlandsaktivitäten (insbesondere Besteuerung in Deutschland als Quellenstaat)
• Steuerinländer mit Auslandsaktivitäten (insbesondere Besteuerung in Deutschland als Wohnsitzstaat)
• Steuerliche Berücksichtigung negativer Einkünften
• Verlagerung von Einkunftsquellen ins Ausland
• Grundzüge des Europäischen Steuerrecht insbesondere unter Berücksichtigung der Rechtsprechung des EuGH

3. Semester-Master, 1 Termin

Dozent: Prof. Dr. Christoph Juhn

Vorlesungsinhalte (Auszug):

• Systematik des Umwandlungssteuerrechts
• Einbringungsvorgänge und ihre steuerlichen Folgen
• Voraussetzungen und Rechtsfolgen einer Verschmelzung und Spaltung von Kapitalgesellschaften
• Formwechsel zwischen Personen- und Kapitalgesellschaften

3. Semester-Master, 1 Termin

Dozent: Prof. Dr. Christoph Juhn

Vorlesungsinhalte (Auszug):

• Begriff des Gewerbebetriebs bei Einzelunternehmen/Personengesellschaft und Kapitalgesellschaften
• Gewerbeertrag, Gewinn nach EStG/KStG
• Hinzurechnungen (insbesondere bei Dauerschulden, Miet-/ Pachtzinsen und Gewinnanteilen)
• Kürzungen (insbesondere für Grundbesitz und Dividenden)
• Freibetrag, Steuermesszahl und Steuermessbetrag
• Gewerbeverlust, Zerlegung und Anrechnung
• Fragen der Veranlagung

2. Semester, 2 Termine

Dozent: Prof. Dr. Christoph Juhn

Vorlesungsinhalte (Auszug):

• Steuergegenstand
• Grundstücksbegriff
• Besteuerungsgrundlagen
• Steuerbefreiungen
• Steuerfestsetzung und Verfahrensfragen

3. Semester, 3 Termine

Dozent: Prof. Dr. Christoph Juhn

Vorlesungsinhalte (Auszug):

• Bilanzierung in der Handels- und Steuerbilanz
• Bilanzierungsfragen bei Personengesellschaften
• Ansatz- und Bewertungsvorgaben
• Bewertung des Aktivvermögens, Abschreibung
• Bewertung des Passivvermögens, insbesondere Rückstellungen und Verbindlichkeiten, Einlagen und Entnahmen
• Gewinnermittlungsarten und Wechsel der Gewinnermittlungsarten
• Bilanzberichtigung und Bilanzänderung

4. Semester, 4 Termine

Dozent: Prof. Dr. Christoph Juhn

Vorlesungsinhalte (Auszug):

• Gesetzliche und gewillkürte Erbfolge
• Erbrecht des Ehegatten/Kindes
• Testament und Erbvertrag
• Erbengemeinschaften und Pflichtteilsanspruch
• Vermächtnis und Auflagen

4. Semester, 8 Termine

Dozent: Prof. Dr. Christoph Juhn

Vorlesungsinhalte (Auszug):

• Systematik und Aufbau des Erbschaft-/ Schenkungsteuergesetzes
• Unbeschränkte und beschränkte Erbschaftsteuerpflicht
• Erbschaft und Schenkung
• Wertermittlung und Begünstigungen privaten Vermögens
• Begünstigung von Unternehmensvermögen
• Freibeträge, Steuerklassen und Steuersätze
• Fragen des internationalen Erbschaftsteuerrechts
• Wichtige Entscheidungen des Bundesfinanzhofes und des Bundesverfassungsgerichtes

4. Semester, 2 Termine

Dozent: Prof. Dr. Christoph Juhn

Vorlesungsinhalte (Auszug):

• Allgemeine Bewertungsfragen
• Bewertung von Grundvermögen
• Bewertung von Unternehmensvermögen

5. Semester, 4 Termine

Dozent: Prof. Dr. Christoph Juhn

Vorlesungsinhalte (Auszug):

• Straftaten nach den Steuergesetzen
• Leichtfertige Steuerverkürzung
• Formen der Täterschaft und Teilnahme
• Strafbefreiende Selbstanzeige
• Verjährung
• Verteidigungsstrategien
• Steuerfahndung

1. Semester, 17 Termine

Dozent: Diplom Volkswirt Lars Klebula StB

Vorlesungsinhalte (Auszug):

• Wirtschaftliche Bedeutung/Wesen der Einkommensteuer
• Grundlagen der Einkommensbesteuerung
• Persönliche Einkommensteuerpflicht
• Sachliche Einkommensteuerpflicht
• Ermittlung der Bemessungsgrundlage
• Überblick über die einzelnen Einkunftsarten
• Gewinneinkünfte und ihre Einkünfteermittlung
• Land- und Forstwirtschaft (§ 13 EStG)
• Gewerbebetrieb (§ 15 EStG)
• Selbständige Arbeit (§ 18 EStG)
• Zentraler Begriff des Gewerbebetriebs (Selbständigkeit, Nachhaltigkeit; Gewinnerzielungsabsicht; Beteiligung am allgemeinen wirtschaftlichen Verkehr; weder Landwirtschaft noch freier Beruf)
• Abgrenzung der einzelnen Einkunftsarten
• Gewinnermittlung nach § 4 III EStG
• Betriebseinnahmen/Betriebsausgaben
• Nicht abziehbare Betriebsausgaben (§ 4 V-VI EStG)
• Besondere Aufzeichnungspflichten (§ 4 V EStG)
• Absetzung für Abnutzung (AfA)
• Geringwertige Wirtschaftsgüter
• Lineare/degressive Abschreibung
• Gebäudeabschreibung (§ 7 IV, V EStG)
• Sonderabschreibungen
• Wirtschaftsjahr (abweichendes WJ/Rumpf-WJ)
• Überschusseinkünfte und ihre Ermittlung
• Nichtselbständige Arbeit (§ 19 EStG)
• Kapitalvermögen (§ 20 EStG)
• Vermietung und Verpachtung (§ 21 EStG)
• Sonstige Einkünfte (§ 22 EStG)
• Steuerfreie Einnahmen (§ 3 EStG)
• Kosten der privaten Lebensführung (§ 12 EStG)
• Sonderausgaben/außergewöhnliche Belastungen
• Veranlagungsformen
• Tarifvorschriften
• Altersentlastungsbetrag (§ 24a EStG)
• Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (“ 24b EStG)
• § 32b EStG (Progressionsvorbehalt)
• Berücksichtigung von Kindern
• Praktische Durchführung einer Steuerveranlagung

2. Semester, 5 Termine

Dozent: Prof. Dr. Christoph Juhn

Vorlesungsinhalte (Auszug):

• System der Umsatzsteuer
• Unternehmereigenschaft
• Lieferungen, Orte der Lieferungen
• sonstige Leistungen, Orte der sonstigen Leistungen
• Inland/Ausland
• Steuerbefreiungen (Ausfuhrlieferungen/ innergemeinschaftliche Lieferungen)
• Reihengeschäft

5. Semester, 5 Termine

Dozent: Prof. Dr. Christoph Juhn

Vorlesungsinhalte (Auszug):

• System der Umsatzsteuer
• Unternehmereigenschaft
• Lieferungen, Orte der Lieferungen
• sonstige Leistungen, Orte der sonstigen Leistungen
• Inland/Ausland
• Steuerbefreiungen (Ausfuhrlieferungen/ innergemeinschaftliche Lieferungen)
• Reihengeschäft

5. Semester, 6 Termine

Dozent: Prof. Dr. Christoph Juhn

Vorlesungsinhalte (Auszug):

• Steuerliche und zivilrechtliche Haftungstatbestände (Haftung des Vertretenen, Steuerhinterziehers, Betriebsübernehmers)
• Haftungs-/Duldungsbescheide
• Steuerliches Erhebungsverfahren (Zahlung, Aufrechnung, Zahlungserlass, Verzinsung, Säumniszuschläge, Sicherheitsleistung)
• Steuerliches Vollsteckungsverfahren (Vollstreckung in bewegliches und unbewegliches Vermögen)

3. Semester, 4 Termine

Dozent: Prof. Dr. Christoph Juhn

Vorlesungsinhalte (Auszug):

• Grundlagen der Einkommensteuer
• Besteuerung von Personengesellschaften
• Besteuerung von Kapitalgesellschaften
• Umsatzsteuer
• Abgabenordnung
• Steuern und Ethik

3. Semester-Master, 1 Termin

Dozent: Prof. Dr. Christoph Juhn

Vorlesungsinhalte (Auszug):

• Offene und verdeckte Gewinnausschüttungen und Einlagen
• Die Voraussetzungen und Rechtsfolgen einer Organschaft und der Liquidation einer Körperschaft

3. Semester, 24 Termine

Dozent: Diplom Volkswirt Lars Klebula StB

Vorlesungsinhalte (Auszug):

• Wirtschaftsmathematik
• Buchführung
• Kostenrechnung
• Bilanzen
• Bilanzanalyse
• Controlling

5. Semester, 6 Termine

Dozent: Prof. Dr. Christoph Juhn

Vorlesungsinhalte (Auszug):

• Steuerliche und zivilrechtliche Haftungstatbestände (Haftung des Vertretenen, Steuerhinterziehers, Betriebsübernehmers)
• Haftungs-/Duldungsbescheide
• Steuerliches Erhebungsverfahren (Zahlung, Aufrechnung, Zahlungserlass, Verzinsung, Säumniszuschläge, Sicherheitsleistung)
• Steuerliches Vollsteckungsverfahren (Vollstreckung in bewegliches und unbewegliches Vermögen)

5. Semester, 10 Termine

Dozent: Diplom Volkswirt Lars Klebula StB

Vorlesungsinhalte (Auszug):

• Status quo of the harmonisation of accounting
• Differentiation between HGB, IAS, US-GAAP
• Accounting in IAS, US-GAAP standards
• International tax law